Частые вопросы Полезные статьи Условия возврата Способы оплаты

Налог с продажи автомобиля

Все статьи

Поделиться:

16636

НДФЛ с продажи автомобиля по почте не приходит. Россияне сами должны рассчитывать сумму и следить за своевременностью выплаты, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но самостоятельно справиться с подачей документов в 3-НДФЛ и другими документами не так-то просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, уменьшить и уплатить налоги после передачи вашей ласточки покупателю.

Я должен платить налоги при продаже автомобиля в 2022 году?

Любая сделка купли-продажи, будь то движимое или недвижимое имущество, облагается в России налогом — НДФЛ. Часть доходов населения требуется отчислять в государственную казну. Мы нашли покупателя, успешно завершили сделку - теперь вы должны заплатить налоги с продажи автомобиля (за исключением некоторых случаев, о которых мы поговорим ниже).

Стандартная ставка налога составляет 13%. Если заплатить за него полностью, то получается довольно внушительная сумма. Но есть несколько лайфхаков, которые помогут уменьшить и даже полностью отменить платеж.

Сколько взимается налог?

Налог при продаже автомобиля взимается с дохода, полученного после эксплуатации, т.е. фактической стоимости автомобиля. Например, вы продаете машину за 500 тысяч рублей — с этой суммы будет вычтен налог.

Расчет налога с продажи автомобиля

Существует простая формула расчета НДФЛ: сумма продаж × 13% = налог. Например, вы продали автомобиль за 800 000 руб. Умножаем на 13%, получаем 104 000 руб. Сумма большая, но ее можно уменьшить

Как уменьшить налог с продажи автомобиля

Существует два законных способа уменьшить НДФЛ после совершения сделки. Вы можете выбрать любой, исходя из ситуации.

Способ №1: вычесть из стоимости автомобиля сумму, за которую они сами купили машину

Этот метод выгодно использовать, когда вы продаете автомобиль дороже, чем купили. Особенно это помогает сэкономить деньги при продаже дорогих автомобилей. НДФЛ начисляется с разницы в цене по следующей формуле: (сумма реализации - сумма покупки) х 13% = налог.

Например, вы решили продать Mercedes CLA, который купили за 1,2 млн рублей. На момент продажи была установлена цена 1,5 млн рублей. Считаем: (1,5 млн - 1,2 млн) х 13% = 39 тыс. руб.

Если считать обычным способом, налог составит 195 000 руб. Экономия составила 156 000 руб.

Способ №2: вычесть максимальный налоговый вычет из суммы продажи

Этот способ выгодно использовать при продаже дешевых автомобилей или если старый договор, по которому приобреталась машина, был утерян.

Формула налога выглядит следующим образом: (сумма продаж - максимальный налоговый вычет) x 13% = налог. Максимальный налоговый вычет в России составляет 250 тысяч рублей. Если результат вычета равен нулю, то НДФЛ платить не нужно.

Например, вы продаете Daewoo Nexia за 250 тысяч рублей. Считаем по формуле: (250 000 - 250 000) х 13% = 0.

Если машина стоит больше 250 тысяч рублей, налог придется заплатить.

Например, вы продаете Шевроле Авео за 260 000 руб. Сами купили его когда-то за 280 тысяч. Первый способ применить нельзя, так как сумма покупки превышает цену продажи, используем второй: (260 000 - 250 000) х 13% = 1300.

Есть еще один способ уменьшения НДФЛ – незаконный. Чаще всего его используют перекупщики — они прописывают в договоре меньшую сумму. Автоэксперты не рекомендуют этого делать.

Виталий Глебко, автомобильный юрист:

- Искусственно заниженная оплата почти всегда влечет за собой неправомерные действия. Такое бывает, когда в договоре купли-продажи указана заниженная цена, а не та, которая была на самом деле. Это может привести к неприятным последствиям. Неуплата налога на доходы физических лиц из-за незаконных действий или бездействия влечет за собой штраф в размере 20% от скрытой суммы налога или даже 40%, если действия могут быть доказаны умышленными. При расторжении договора покупатель не получит обратно всю сумму, а только ту сумму, которая указана в договоре.

Также, если вы изначально соглашаетесь на занижение суммы в договоре купли-продажи, то вам, как продавцу, придется платить более высокий налог. Вот реальная история из жизни.

Гулия Королева, главный бухгалтер, налоговый консультант, Санкт-Петербург:

- В моей практике был такой случай. Клиент продавал автомобиль, которым владел менее трех лет. Когда он сам покупал этот автомобиль, по требованию продавца в договоре была установлена минимальная цена до 250 тысяч рублей, чтобы бывший владелец не платил налог на прибыль. Да, мы имеем право на вычет в размере 250 тысяч. Но в итоге ему все же пришлось заплатить налоги — чуть более 13 тысяч рублей. Итог: если вас попросят занизить сумму транзакции, подумайте, не обернется ли это для вас неприятными последствиями в будущем.

Когда не нужно платить НДФЛ при продаже автомобиля

Кейс №1: сделка не привела к прибыли

Если владелец останется в минусе после продажи своей ласточки или продаст ее по той же цене, что и когда-то, он не обязан ничего платить. Налог взимается с полученного дохода, а его здесь просто нет.

Например, автолюбитель взял подержанный Hyundai Solaris за 400 тысяч рублей, а продал за 350 тысяч НДФЛ в этом случае равен нулю. Единственное, что должен сделать продавец, это заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что он ничего не заработал от сделки. Для подтверждения этого к декларации необходимо приложить два договора купли-продажи.

Кейс № 2: Продавец владеет автомобилем три года и более

НДФЛ не уплачивается при продаже автомобиля, если автомобиль находится в эксплуатации три и более лет, даже если сделка привела к получению прибыли. Кроме того, нет необходимости подавать декларацию в ФНС.

Кейс №3: прибыль от сделки не превышает 250 тысяч рублей

В России существует налоговый вычет по сделкам, связанным с реализацией автомобилей. Он позволяет уменьшить сумму, с которой будет начисляться налог, или полностью восстановить ее. Сумма налогового вычета, как указано выше, составляет 250 тысяч рублей. Если машина дешевая, то после продажи прежним владельцем она не будет платить налоги.

Кейс №4: если продавец подарил машину

Пожертвование считается бесплатной акцией. Тот, кто доставляет машину, ничего не продает, а значит, не должен платить подоходный налог.

Налог должен платить счастливый получатель автомобиля, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: сыном, родителем, женой, мужем, братом, сестрой.

Если вы решите подарить своей девушке автомобиль, то она будет обязана заплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости автомобиля при получении автомобиля.

Например, вы доставляете Audi A6. Автомобиль стоит 700 тысяч рублей. Умножаем эту стоимость на 13%, получаем комиссию 91 тыс. руб.

Но есть в таком подарке и небольшой плюс. При продаже автомобиля можно вычесть сумму налога.

Например, вы пользовались подаренной машиной менее трех лет и продали ее новому владельцу за 750 000. Налог считаем следующим образом: (750 000 × 13 %) - 91 000 (налог уплачен ранее) = 6 500 руб.

Кейс №5: если автомобиль достался по наследству

Любого, кто получил автомобиль в наследство, а затем продал его, интересует вопрос, нужно ли платить налоги с продажи автомобиля. Нет, это тоже свободная торговля. Но если новый владелец решит продать его раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%. Если у родственника, купившего и унаследовавшего транспортное средство, есть договор купли-продажи, налог можно уменьшить.

Должен ли платить налоги при продаже автомобиля тот, кто переехал в Россию? да. Те, кто давно проживает за границей, должны платить не 13% налога, а все 30%. Вычет по закону не может применяться к нерезидентам.

Порядок уплаты налога

Сначала подается налоговая декларация в ФНС России, а затем средства вносятся. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов для физических лиц». Поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк или произвести оплату по реквизитам банковской карты.

Условия оплаты

Налог должен быть уплачен до 15 июля следующего года. Например, если вы купили автомобиль в сентябре 2021 года, вы платите налог не позднее 15 июля 2022 года.

Должен ли я подавать декларацию?

Даже если вам удалось полностью восстановить платеж одним из способов, вам нужно будет сообщить об операции в ФНС. Единственное исключение из этого правила, когда можно забыть о налоге с продаж и не подавать никаких документов, это если вы владеете автомобилем более трех лет.

Налоговая декларация должна быть подана не позднее 30 апреля следующего года. апример, если вы продали автомобиль в декабре 2021 года, декларацию нужно подавать 30 апреля 2022 года.

При игнорировании этого требования ФНС выпишет штраф – 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится: после регистрации ГИБДД автоматически передает данные в налоговую службу.

Даже если вы отменили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на сумму не менее 1000 рублей. Если бы сумма налога была высокой — более 900 тысяч рублей, за это могла грозить реальная уголовная ответственность. Узнать о долгах и проблемах с законом, не обращаясь в специальные органы, можно через сервис проверки авто. Посмотреть пример отчета

Декларация может быть сделана в письменной или электронной форме. В случае заполнения от руки заполненную форму можно принести лично в налоговую инспекцию или отправить по почте до 30 апреля. Если заполнить электронную версию, документ автоматически попадет в ФНС.

Бланк чистой налоговой декларации можно забрать в налоговой инспекции, распечатать с портала ФНС. Ниже приведен пример заполненной налоговой декларации и пустой бланк, который можно скачать и распечатать.

Поля должны быть заполнены заглавными буквами. Если показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.

Заполнить бумажную налоговую декларацию сложно. В электронном виде это сделать намного проще. Сайт налоговой службы (nalog.ru) модернизирован так, что он все делает за вас: вам остается только ввести свои личные данные и загрузить подтверждающие документы.

Сайт предлагает возможность сформировать декларацию несколькими способами:

  • Через личный кабинет. Для входа в личный кабинет на сайте nalog.ru необходимо предварительно зарегистрироваться или войти через аккаунт на госуслугах, если он у вас есть. Вы удивитесь, но почти все данные о вашем рабочем месте и доходах будут храниться в личном кабинете. Все, что вам нужно сделать, это выбрать, какой налог вы хотите заплатить, и заполнить недостающие поля. Если вы уменьшаете платеж, вам нужно будет подтвердить расходы и доходы ДКП квитанцией от продавца или квитанцией из автосалона. Нет необходимости лично обращаться в налоговую инспекцию.
  • Через программу Декларации. На этом же сайте (nalog.ru) скачиваем специальную программу, разработанную для составления НДФЛ 3-х лиц. Включает подробные советы. После ввода всех данных у вас будет файл с готовой декларацией.

Отличия в налогообложении для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц

Предприниматели платят НДФЛ при продаже транспортных средств, если транспортные средства использовались для бизнеса, а не в личных целях. Налог взимается на основе процентной ставки конкретного владельца бизнеса и организации. Рассмотрим различные виды налогообложения:

  • Упрощенный режим налогообложения «Доход». Если юридическое лицо с таким налоговым режимом решит продавать служебные автомобили, компания должна будет заплатить налог в размере 6%. В этом случае нет возможности каким-либо образом снизить налог. Для бизнесменов в этом спецрежиме такие льготы не предусмотрены. Они освобождаются от налога только после длительного владения автомобилем.
  • Упрощенный налоговый режим «Доходы минус расходы». В этой схеме все то же самое, но с одной поблажкой: можно вычесть первоначальную стоимость автомобиля, если компания ранее не воспользовалась этой льготой.
  • Специальный режим «Налог на профессиональный доход». Эта схема обычно используется самозанятыми работниками. Для них предусмотрена самая низкая налоговая ставка – 4%, но это не касается НДФЛ при реализации автомобилей. Если индивидуальный предприниматель решит продать свой автомобиль, который он использовал для получения прибыли, он должен будет заплатить стандартный налог в размере 13%. Но его можно уменьшить в любом случае.
  • Компания или индивидуальный предприниматель в общем налоговом режиме. Если организация вычитает стандартный налог в размере 13% в казну, ставка по продаже служебных автомобилей будет такой же. Предприниматели, не использующие упрощенные налоговые режимы, могут использовать оба способа снижения НДФЛ.

Мы часто публикуем полезные статьи на автомобильную тематику, которые помогают посетителям нашего сайта решить конкретные проблемы, или определиться с выбором в трудных ситуациях. Всегда полезная и интересная информация в статьях на нашем сайте помогает узнать много нового. Данная статья «Налог с продажи автомобиля» актуальна на текущую дату 02.10.2022, последнее обновление контента статьи проверенное нашим редактором от 25.09.2022.


Статья налог с продажи автомобиля актуальна на текущую дату 02.10.2022, дата внесения последних изменений в текст статьи нашим редактором 25.09.2022.

Важно знать

Все

Все

Как проверить авто перед покупкой?

Юридические моменты

Как правильно выбрать авто новичку?

Более

38 млн.

Авто участвовали в ДТП

Более 48 миллионов автомобилей
в России на текущий момент

Более

34,1 млн.

Авто прошли техосмотр

Более

14,3 млн.

Авто растаможены

Более

8 млн.

Авто в залоге у банков

Более

1,6 млн.

Угонов и ограничений

Более

800 тыс.

Авто в такси и лизинге

Еще